רואה חשבון לאזרחים אמריקאים בישראל

אזרחי ארצות הברית שגרים בישראל חיים בתוך שתי מערכות מס בבת אחת. ישראל ממסה אותם כתושבים, וארצות הברית ממסה אותם כאזרחים. ברוב המקרים אמנת המס ומנגנוני הזיכוי מונעים תשלום כפול, אבל רק כשהדיווח בשתי המדינות נעשה נכון ובתיאום. העמוד הזה מסביר מה חשוב לדעת, בלי להחליף ייעוץ אישי של מייצג אמריקאי.

מה מגישים ומתי

איך נמנעים ממס כפול

בדרך כלל דרך זיכוי על המס ששולם בישראל, או דרך החרגה של הכנסה מעבודה בחו"ל עד תקרה שמתעדכנת מדי שנה. הבחירה בין השיטות משפיעה לשנים קדימה, ולכן היא נעשית בתיאום. מי שמשלם בישראל מס גבוה יחסית, כמו רוב העצמאים, נהנה בדרך כלל מהזיכוי.

הנושאים שבהם נופלים

למה כדאי רואה חשבון ישראלי שמכיר את התחום

הדוח האמריקאי נבנה מתוך הנתונים הישראליים: טופסי 106, הדוח השנתי, אישורי ניכוי במקור ודוחות הבנק. רואה חשבון ישראלי שמכיר את הצד האמריקאי מכין את החומר בפורמט שהמייצג האמריקאי צריך, ומתכנן החלטות כמו פתיחת חברה או בחירת קרן השתלמות עם שתי המדינות בראש. כך גם נמנעות סתירות בין שני הדוחות.

קהילות גדולות של אזרחים אמריקאים חיות ברעננה, בית שמש, ירושלים, מודיעין ונתניה.

המידע כאן כללי ונועד להתמצאות. ההחלטות בצד האמריקאי צריכות להתקבל עם מייצג שמוסמך להגיש לרשות המס האמריקאית.

עצמאים: איפה משלמים ביטוח לאומי

בין ישראל לארצות הברית קיים הסכם ביטוח סוציאלי. לפיו, עצמאי שגר בישראל משלם בדרך כלל ביטוח לאומי רק בישראל, ולא את מס העצמאים האמריקאי (Self-Employment Tax), בתנאי שהוא מצרף לדוח האמריקאי אישור מהמוסד לביטוח לאומי. מי שלא מכיר את ההסכם עלול לשלם פעמיים, בסכומים לא קטנים.

שנים שלא הוגשו

אזרחים רבים בישראל לא ידעו שהם חייבים בהגשה, ולא הגישו שנים. רשות המס האמריקאית מפעילה מסלולי הסדרה למי שאי ההגשה לא הייתה מכוונת, ובהם אפשר להשלים את הדוחות של השנים האחרונות בלי קנסות כבדים. המפתח הוא לפנות ביוזמתכם, לפני שמגיעה פנייה מהרשות.

משפחות עם ילדים

במקרים מסוימים, משפחות של אזרחים אמריקאים שגרות בישראל זכאיות להחזר מארצות הברית בגין ילדים, גם כשהן לא משלמות שם מס. הזכאות תלויה בהכנסה, בשיטה שבה נמנע המס הכפול ובמעמד של הילדים, ולכן כדאי לבדוק אותה מול המייצג האמריקאי.

שאלות נפוצות