פורטל רואי החשבון של ישראל · מעטפת 360° לעסקים

אזור לעסקים

רוב בעלי העסקים לא נכשלים בגלל חוסר בלקוחות. הם נשחקים בגלל דברים קטנים שנופלים בין הכיסאות: דיווח שנשכח וגרר קנס, מחיר שלא עודכן שלוש שנים, לקוח שלא שילם ואף אחד לא רדף אחריו. כאן ריכזנו את הדברים שבאמת מזיזים את המחט: מתי צריך לדווח על מה, איפה בדרך כלל דולף כסף, ומה כדאי לעשות בכל שלב בחיי העסק.

ניהול שוטף

לוח השנה של בעל העסק

המחזור הקבוע שחוזר כל חודש, והתחנות השנתיות שקל לפספס. עסק שמנהל את הלוח הזה מראש כמעט לא משלם קנסות, וגם לא מגלה בסוף השנה הפתעות בשומה.

המחזור החודשי

15בחודש

דוח מע"מ תקופתי ותשלום

דיווח על העסקאות והתשומות של התקופה הקודמת ותשלום ההפרש. עוסק שמדווח ומשלם באופן מקוון מקבל בדרך כלל ארכה עד ה-19 בחודש.

עוסק מורשה
15בחודש

מקדמות מס הכנסה

תשלום מקדמה לפי אחוז שנקבע מהמחזור. אם הרווחיות שלכם השתנתה מהותית, אפשר וכדאי לבקש הקטנת מקדמות ולא לממן את רשות המסים כל השנה.

עצמאים וחברות
15בחודש

דמי ביטוח לאומי לעצמאי

תשלום המקדמה החודשית. איחור גורר ריבית והצמדה, ובמקרים מסוימים גם פגיעה בזכאות לדמי פגיעה, לדמי לידה או לקצבת נכות.

עצמאים
16בחודש

דיווח ניכויים בטופס 102

דיווח ותשלום על מס שנוכה משכר עובדים ומספקים, כולל החלק של המעסיק בביטוח לאומי.

מעסיקים
23בחודש

דוח מע"מ מפורט

עסקים שחייבים בדיווח מפורט מעבירים קובץ עם פירוט החשבוניות. אי התאמה בין הדוח המפורט לדוח התקופתי היא אחת הסיבות השכיחות לביקורת.

עסקים בדיווח מפורט
שוטףבחודש

סגירת חודש בהנהלת החשבונות

העברת כל החשבוניות, הקבלות ודפי הבנק. עסק שמעביר חומר פעם ברבעון משלם על זה פעמיים: בזמן שלוקח לשחזר, ובהוצאות שנשכחות ולא נדרשות.

כל עסק

התחנות השנתיות

מתימה צריך לעשותלמי זה רלוונטי
ינואר החתמת כל העובדים על טופס 101 לשנה החדשה, ועדכון תיאומי מס למי שעובד בכמה מקומות. מעסיקים
ינואר עדכון מחירון: בדיקה אם המחירים עדיין מכסים את העלויות אחרי שינויי שכר, שכירות וספקים. כל עסק
מרץ תשלום אגרה שנתית לרשם החברות בשיעור המופחת. תשלום מאוחר יותר בשנה מייקר את האגרה משמעותית. חברות בע"מ
מרץ עד יוני הגשת הדוח השנתי למס הכנסה. מייצג מקבל בדרך כלל הארכות במסגרת הסדר המייצגים. עצמאים, בעלי שליטה ושכירים עם חובת דיווח
מאי עד יוני הגשת דוחות ניכויים שנתיים בטפסים 126 ו-856 באופן מקוון. מעסיקים ומנכים
לאורך השנה הגשת הצהרת הון, כשמתקבלת דרישה פרטנית מפקיד השומה. בדרך כלל ניתנים 120 יום להגשה. מי שקיבל דרישה
נובמבר בדיקת תכנון מס לקראת סוף השנה: הקדמת הוצאות, דחיית הכנסות והשלמת הפקדות לפנסיה ולקרן השתלמות. כל עסק
דצמבר ספירת מלאי לתאריך המאזן, וסגירת חובות לקוחות פתוחים לפני תום השנה. עסקים עם מלאי
דצמבר השלמת ההפקדה לפנסיה ולקרן השתלמות לעצמאים, כדי לנצל את הטבות המס של אותה שנה. עצמאים

רשות המסים מפרסמת בכל שנה את המועדים המדויקים, ולעיתים מאריכה אותם בהודעה נפרדת. הלוח הזה מתאר את המחזור הקבוע ומיועד להיערכות מראש, לא להחלפת אישור מול המייצג שלכם. כשעובדים עם רואה חשבון, האחריות על העמידה במועדים עוברת אליו והוא זה שמתריע מראש.

ייעול ורווחיות

איפה עסקים מפסידים כסף בלי לשים לב

שמונה תחומים שבהם אנחנו מוצאים כסף כמעט בכל עסק שאנחנו נכנסים אליו. לא טריקים ולא קיצורי דרך, אלא סדר תפעולי שמחזיר את עצמו כבר ברבעון הראשון.

1

תמחור שלא עודכן מעולם

זו הנקודה שבה מתגלה הכי הרבה כסף. עסקים קובעים מחיר בשנה הראשונה, ואז השכר עולה, השכירות עולה, הספקים מייקרים, והמחיר נשאר במקום. אחרי שלוש שנים אותו מחיר בדיוק מייצג רווח נמוך בהרבה, ולפעמים הפסד.

מה עושים

חשבו כמה עולה לכם שעת עבודה בפועל, כולל הוצאות קבועות וכולל הזמן שאינו מחויב ללקוח. השוו את המספר הזה למחיר שאתם גובים. העלאה של חמישה אחוזים אצל לקוחות קיימים כמעט אף פעם לא מובילה לנטישה, אבל היא נכנסת ישירות לשורת הרווח.

לחישוב נקודת האיזון שלכם
2

הוצאות מוכרות שלא נדרשו

כל שקל של הוצאה מוכרת שלא הגיע להנהלת החשבונות הוא כסף שמשלמים עליו מס מיותר. חשבונית שנשארה במייל, קבלה שהתפוגגה בארנק, הוצאות רכב או טלפון שלא נדרשו בשיעור הנכון.

מה עושים

העבירו את כל ההוצאות לאמצעי תשלום עסקי אחד, וצלמו כל קבלה ביום שהיא מתקבלת. ברוב תוכנות ההנהלה יש אפליקציה שקולטת צילום ומזהה את הפרטים לבד. זה שינוי הרגל של דקה ביום ששווה אלפי שקלים בשנה.

אילו הוצאות באמת מוכרות
3

גבייה שנגררת

עסק רווחי על הנייר יכול ליפול בגלל תזרים. לקוח שמשלם בשוטף פלוס תשעים בזמן שאתם משלמים לספקים בשוטף פלוס שלושים, מממן את העסק שלו על חשבונכם.

מה עושים

קבעו תנאי תשלום בכתב מראש, שלחו חשבונית ביום שבו העבודה הסתיימה ולא בסוף החודש, והפעילו תזכורת אוטומטית שבוע לפני מועד התשלום. בפרויקטים גדולים בקשו מקדמה. עסקים שמיישמים את זה מקצרים את זמן הגבייה בעשרות אחוזים.

4

ערבוב בין הכסף הפרטי לעסקי

חשבון אחד לכל דבר יוצר תמונה מטושטשת: אי אפשר לדעת אם החודש היה טוב, ההנהלה מבזבזת זמן בסיווג, וההוצאות הפרטיות שנכנסו בטעות עלולות להיפסל בביקורת.

מה עושים

פתחו חשבון בנק וכרטיס אשראי נפרדים לעסק, והעבירו לעצמכם משכורת קבועה בכל חודש. זה מסדר את הראש וגם נותן לכם מספר אמיתי לשאלה כמה העסק באמת מכניס.

כמה באמת נשאר לכם ביד
5

מקדמות שלא מותאמות למציאות

שיעור המקדמות נקבע לפי השנה הקודמת. אם השנה הנוכחית חלשה יותר, אתם מעבירים לרשות המסים כסף שיחזור אליכם רק בעוד שנה ובלי ריבית. אם השנה חזקה יותר, מחכה לכם חוב גדול בסוף השנה.

מה עושים

בדקו את הרווחיות בפועל אחרי הרבעון הראשון ואחרי השני. אם הפער מהותי, אפשר להגיש בקשה להקטנת מקדמות או להגדיל אותן מרצון. שתי הפעולות פשוטות ולוקחות דקות דרך המייצג.

איך נקבעות המקדמות ומתי משנים אותן
6

עבודה בלי מספרים בזמן אמת

בעל עסק שרואה את הנתונים רק בדוח השנתי מגלה בעיות באיחור של עד שנה וחצי. עד שהמידע מגיע, כבר אי אפשר לתקן את מה שקרה.

מה עושים

הגדירו שלושה מספרים שאתם בודקים בכל חודש: מחזור, רווח גולמי ויתרת מזומן. חמש דקות בחודש. ברגע שמופיעה מגמה של שני חודשים ברצף אפשר להגיב בזמן, במקום להגיב בדיעבד.

ליווי עסקי מבוסס נתונים
7

מבנה משפטי שלא מתאים לגודל

עסק שגדל ונשאר עוסק מורשה משלם לפעמים עשרות אלפי שקלים מס מיותר בשנה. בכיוון ההפוך, עסק קטן שהוקם כחברה נושא בעלויות ביקורת ואגרות שאינן מוצדקות עבורו.

מה עושים

בדקו את השאלה הזאת פעם בשנה, ולא רק ביום ההקמה. הנתון המכריע הוא לא רק הרווח אלא כמה מהרווח אתם באמת מושכים לשימוש פרטי. ככל שיותר כסף נשאר בעסק, כך מבנה של חברה משתלם יותר.

להשוואת עצמאי מול חברה
8

תלות בלקוח אחד גדול

כשלקוח אחד מהווה יותר משליש מהמחזור, הוא למעשה קובע לכם את התנאים ואת המחיר. אובדן שלו אינו ירידה בהכנסה אלא משבר קיומי.

מה עושים

מדדו פעם ברבעון את שיעור הלקוח הגדול ביותר מתוך המחזור. אם הוא עובר שלושים אחוזים, הפנו חלק מזמן השיווק לגיוס לקוחות בגודל בינוני. זה נשמע מובן מאליו, וכמעט אף עסק לא מודד את זה בפועל.

לפי שלב

מה צריך לעשות בכל שלב בחיי העסק

ארבעה שלבים, ובכל אחד רשימה קצרה של דברים שאם מסדרים אותם בזמן חוסכים הרבה כאב ראש בהמשך.

שלב 1

לפני שפותחים

ההחלטות שנקבעות כאן מלוות אתכם שנים, ותיקון שלהן בהמשך עולה יותר.

  • לבדוק איזה מעמד מתאים: עוסק פטור, עוסק מורשה או חברה בע"מ
  • לבנות תחזית פשוטה של הכנסות והוצאות לשנה הראשונה
  • לבדוק אם התחום שלכם דורש רישיון עסק או אישור מיוחד
  • לבחור שם לעסק ולוודא שהוא פנוי ברשם החברות ובדומיין
  • להעריך כמה הון עצמי דרוש כדי לשרוד את החודשים הראשונים
המדריך המלא לפתיחת עסק
שלב 2

בחודש הראשון

הפעולות הטכניות שבלעדיהן אי אפשר להוציא חשבונית ראשונה.

  • פתיחת תיק במע"מ, במס הכנסה ובביטוח לאומי
  • פתיחת חשבון בנק עסקי נפרד וכרטיס אשראי לעסק
  • בחירת תוכנת חשבוניות מאושרת והפקת מסמך ניסיון
  • הסדרת ביטוח אחריות מקצועית או צד שלישי לפי התחום
  • קביעת שיטת עבודה קבועה מול הנהלת החשבונות
איך פותחים תיק עוסק
שלב 3

השנה הראשונה בפעילות

כאן נבנים ההרגלים שיקבעו אם העסק יהיה מסודר או כאוטי.

  • סגירת חודש בזמן, כולל העברת כל החשבוניות והקבלות
  • מעקב אחרי שלושה מספרים בכל חודש: מחזור, רווח גולמי ומזומן
  • התאמת המקדמות אחרי הרבעון השני לפי הרווחיות בפועל
  • תחילת הפקדה לפנסיה ולקרן השתלמות לעצמאי
  • הוצאת אישור ניהול ספרים וניכוי מס במקור עבור לקוחות עסקיים
למה לקוחות דורשים אישורים
שלב 4

עסק שגדל

ברגע שיש עובדים והיקפים גדולים, הכללים והסיכונים משתנים.

  • בדיקה שנתית האם המבנה המשפטי עדיין מתאים לרווח ולמשיכות
  • פתיחת תיק ניכויים והיערכות מלאה לקליטת עובד ראשון
  • תמחור מחדש לפי עלות מעביד אמיתית ולא לפי שכר ברוטו
  • בניית תזרים שצופה שלושה חודשים קדימה
  • תכנון מס לקראת סוף השנה, כולל הקדמת הוצאות והשלמת הפקדות
לחישוב עלות עובד

רוצים שנעבור על העסק שלכם נקודה נקודה?

שיחת אבחון קצרה, בלי התחייבות: נסתכל על המספרים, נגיד לכם איפה דולף כסף ומה הדבר הראשון שכדאי לתקן.

דילוג לתוכן