מחשבון מע"מ
הפרדה בין הסכום לפני מע"מ, המע"מ עצמו והסכום הסופי ללקוח, לפי שיעור של 18 אחוזים.
עוסק מורשה גובה מע"מ מהלקוח ומעביר אותו לרשות המסים, ובמקביל מקזז את המע"מ ששילם על הוצאות העסק (מע"מ תשומות). ההפרש בין השניים הוא מה שמשולם בפועל בדיווח התקופתי. עוסק פטור אינו גובה מע"מ ואינו מקזז תשומות, ולכן המחיר שהוא מציג ללקוח הוא הסכום הסופי.
טעות נפוצה: תמחור לפי "עגול" של אלף שקלים בלי לבדוק אם הסכום כולל מע"מ. אצל לקוח עסקי המע"מ חוזר אליו וההפרש לא מהותי, אצל לקוח פרטי זו הוצאה אמיתית שיוצאת מהכיס שלו. המדריך המלא למע"מ בעסק.
מחשבון מס הכנסה לעצמאי
חישוב לפי מדרגות המס של 2026, כולל נקודות זיכוי ומס יסף.
מס הכנסה בישראל מדורג: כל שקל נכנס למדרגה שלו, ולא כל ההכנסה מחויבת בשיעור הגבוה ביותר. לכן מי שמרוויח מעט מעל תחילת מדרגה חדשה לא "מפסיד" בגלל המעבר, אלא משלם את השיעור הגבוה רק על החלק שמעל הסף.
נקודת זיכוי אחת שווה 2,904 ש"ח בשנה, והיא מופחתת מהמס עצמו ולא מההכנסה. זו הסיבה שהיא שווה הרבה יותר משקל של הוצאה מוכרת. מי זכאי לנקודות זיכוי נוספות.
מחשבון ביטוח לאומי לעצמאים
דמי ביטוח לאומי ומס בריאות לעצמאי, כולל המדרגה המופחתת, המדרגה המלאה והתקרה.
הגבייה מדורגת: על החלק עד 7,703 ש"ח בחודש משלמים 7.70 אחוזים, ועל החלק שמעליו ועד 51,910 ש"ח בחודש משלמים 18.00 אחוזים. מעל התקרה לא משלמים כלל.
שני דברים שעולים לעסקים כסף מיותר: אי עדכון המקדמות אחרי שהרווח יורד, ואי תשלום במועד שגורר קנסות והצמדה ועלול לשלול זכאות לדמי פגיעה או לדמי לידה. כל הזכויות והחובות מול ביטוח לאומי.
מחשבון נטו לעצמאי: כמה באמת נשאר לכם
מהרווח בעסק ועד הכסף שנשאר בחשבון הפרטי, אחרי מס הכנסה, ביטוח לאומי ופנסיה.
זה המספר שבאמת חשוב לבעל עסק, ולא המחזור. עסק שמגלגל מיליון שקל בשנה עם שולי רווח דקים יכול להשאיר ביד פחות מעסק שמגלגל שליש מזה עם הוצאות נמוכות. מי שמנהל את העסק לפי מחזור בלבד מגלה את התמונה האמיתית רק בדוח השנתי, כשכבר מאוחר לתקן.
שימו לב שהפקדה לפנסיה מקטינה את המס פעמיים: חלק ממנה מוכר כהוצאה וחלק מזכה בזיכוי מס. איך בונים הפקדה נכונה לעצמאי.
עוסק פטור או עוסק מורשה: מה מתאים לי
בדיקה מול תקרת המחזור של 2026 ומול סוג הלקוחות שלכם.
תקרת עוסק פטור לשנת 2026 עומדת על 122,833 ש"ח מחזור. חצייה של התקרה, ולו בשקל, מחייבת מעבר לעוסק מורשה ותשלום מע"מ על כל העסקאות מרגע החצייה.
הכלל המעשי: מי שמוכר לעסקים כמעט תמיד עדיף לו להיות עוסק מורשה, כי המע"מ שהוא גובה חוזר ללקוח ובמקביל הוא מקזז את המע"מ על ההוצאות שלו. מי שמוכר ללקוחות פרטיים ומחזורו נמוך מהתקרה, מרוויח מהמעמד הפטור מחיר סופי אטרקטיבי יותר וביורוקרטיה מופחתת. ההשוואה המלאה בין המעמדות.
עצמאי או חברה בע"מ: נקודת המעבר
השוואת נטל המס בין עוסק מורשה לבין חברה בע"מ, לפי הרווח ולפי כמה כסף אתם מושכים לשימוש פרטי.
חברה בע"מ משלמת 23 אחוזים מס חברות על הרווח, ובעל המניות משלם מס נוסף רק על מה שהוא מושך כדיבידנד (30 אחוזים לבעל מניות מהותי). לכן היתרון של החברה גדל ככל שיותר רווח נשאר בפנים ומשמש את העסק עצמו.
החישוב כאן הוא כלי כיוון בלבד. בפועל נכנסים לתמונה משכורת בעל שליטה, ביטוח לאומי, עלויות הקמה ותחזוקה שנתיות של חברה, כללי חברות ארנק וגם שאלות שאינן מס: הגנה על נכסים אישיים, אמינות מול לקוחות גדולים וגיוס משקיעים. מתי באמת כדאי להקים חברה.
בדיקת החזר מס לשכיר
אומדן מהיר לפער בין המס שנוכה בפועל לבין המס שהייתם אמורים לשלם.
החזר מס אפשר לבקש עד שש שנים אחורה. הסיבות השכיחות להחזר: החלפת מקום עבודה באמצע שנה, עבודה בחלק מהשנה, כמה מעסיקים במקביל, לידה, סיום לימודים, שירות מילואים, תרומות למוסד מוכר והפקדות לקופות גמל וקרנות השתלמות.
האומדן כאן מתייחס למשכורת בלבד ואינו כולל הכנסות משוק ההון, שכר דירה או עסק. מדריך החזרי מס: מי זכאי ואיך מגישים.
מחשבון עלות מעביד
כמה באמת עולה לכם עובד, מעבר לשכר הברוטו שסיכמתם איתו.
המקדם המקובל בשוק הוא בערך 1.25 עד 1.35 על הברוטו, אבל הוא משתנה מאוד לפי רמת השכר, הסכמי עבודה וההטבות. עסק שמתמחר פרויקטים לפי הברוטו בלבד שוחק את עצמו בכל שעה שהוא מוכר.
לפני קליטת עובד ראשון צריך לפתוח תיק ניכויים בביטוח לאומי ובמס הכנסה, להחתים על טופס 101 ולהיערך לדיווח חודשי. מה צריך לפני קליטת עובד ראשון.
מחשבון נקודת איזון
כמה צריך למכור בחודש רק כדי לכסות את ההוצאות הקבועות, ומה קורה מעבר לזה.
זה החישוב שהכי חסר לעסקים קטנים. ברגע שיודעים כמה עסקאות מכסות את החודש, כל החלטה נעשית פשוטה יותר: האם להוסיף עובד, האם לקחת עוד שכירות, ומה המחיר המינימלי שאפשר להסכים לו בלי להפסיד.
אם שיעור התרומה שלכם נמוך מ-30 אחוזים, שינוי קטן במחיר משפיע על הרווח הרבה יותר מהגדלת כמות העסקאות. זו נקודה שבודקים בפגישת ייעוץ ראשונה. ליווי עסקי לשיפור רווחיות.
איך אנחנו שומרים על נתונים מדויקים
כל השיעורים והתקרות במחשבונים האלה מרוכזים במקום אחד בקוד האתר ומתעדכנים בתחילת כל שנת מס, וכן בכל שינוי חקיקה באמצע שנה. התאריך שמופיע בראש העמוד הוא מועד הבדיקה האחרונה בפועל, ולא תאריך אוטומטי.
- שנת מס2026
- מע"מ18%
- תקרת עוסק פטור122,833 ש"ח
- נקודת זיכוי2,904 ש"ח לשנה
- מס חברות23%
- תקרת ביטוח לאומי51,910 ש"ח לחודש
המחשבונים נועדו לתת כיוון מהיר ואינם מהווים ייעוץ מס או תחליף לבדיקה פרטנית. חישוב מחייב תלוי בנתוני התיק המלאים שלכם, בהכנסות נוספות ובזכאויות אישיות. לבדיקה אמיתית של המספרים שלכם השאירו פרטים ורואה חשבון יחזור אליכם.
רוצים שמישהו יעבור על המספרים שלכם?
מחשבון נותן כיוון, רואה חשבון נותן תשובה. השאירו פרטים ונחזור אליכם עם תמונה מלאה: כמה מס אתם צפויים לשלם השנה, איפה אפשר לחסוך ומה כדאי לתקן כבר עכשיו.